监管链标准 · 合规要求 | IRMA （负责任采矿）助手

合规要求的结构(A–E + 附录)

下方为 ohESG 对各块要求要点的原创中文概括(保留官方编号如 A.1.4、C.4),便于对照备审——非标准条款原文。点击跳转:

A · 管理体系 B · 文件与保证 C · 物料核算 D · 销售与运输 E · 回收材料附录 · 计算公式

A · 管理体系 Management Systems

A.1通用要求(适用所有环节与所有模型)

A.1.1建立并维护与企业类型、复杂度相适应的监管链体系,持续符合所有适用的监管链要求。
A.1.2确保所评估监管链中的其他相关方,同样满足适用的监管链合规要求。
A.1.3为所有寻求保证的材料/产品采用至少一种监管链模型,并对所选模型保持透明。
A.1.4就产出中 IRMA 材料的存在方式而言,本环节只能采用与供应商相同或"更弱"(更宽松)的模型,不得用更强的模型——防止下游夸大声明。关键规则
A.1.5运用合乎道德的声明规则防止误导;所有声明须符合现行《CoC 声明程序与沟通政策》。
A.1.6体系须界定范围边界、明确各项要求的责任人及角色,范围须形成文件。
A.1.7体系须规定实施所选模型的程序:考虑该模型要求、规定需保存的文件/模板/记录,并采用与 AMIRA P754 一致(或等效)的金属核算系统。

A.2能力 Competence

A.2.1指定一名监管链管理员(或同等角色),负责确保所有适用要求被遵守并被相关员工理解。
A.2.2相关员工须能证明了解企业程序,并具备实施监管链管理体系的足够能力。

A.3内部评估方案 Internal Assessment Program

A.3.1定期监测、分析与评估体系表现:至少每年开展内部审核(覆盖所有流程与选定站点,可按风险评估排序加密);高层管理至少每年评审一次并留档。
A.3.2建立处理不符合项的书面程序,在规定时限内采取有效纠正措施,并记录不符合项与所采取的行动。
A.3.3一旦发现不符合项,立即主动通知监管链组织者及供应链上的相关伙伴。

A.4申诉程序 Complaints Procedure

A.4.1受理相关申诉的最低流程:确认收到 → 调查并提出拟采取的措施 → 必要时告知需延长 → 采取有效行动 → 处理完结后通知申诉人。
A.4.2保存申诉及后续处理(含解决结果)的记录;申诉处理程序须公开可得。
A.4.3至少每年公开报告上一核算期内 CoC 相关申诉的数量与类型,以及已处理解决的比例。

A.5外包 Outsourcing

A.5.1对与监管链相关的所有外包与承包商负责,监管链须涵盖全部外包作业(现场或异地的加工、处理、制造等)。
A.5.2与承包商签订书面外包协议,协议须赋予企业(或其代表)进入承包商作业现场的权限,以核实要求得到满足。

A.6沟通 Communication

A.6.1确定与所用监管链体系相关的内外部沟通,确保实施要求被有效传达给相关方(含员工与供应商)。

B · 文件与保证 Documentation and Assurance

B.1文件 Documentation

B.1.1保存完整、最新的文件信息,足以证明对所有适用合规要求的符合。
B.1.2文件留存期须与相应监管链相匹配,并考虑材料/产品的长期影响与寿命;须能随时确认在库材料/产品状态(估计或实际量)。
B.1.3所有交易的文件信息须可得,且能用于验证所采用的模型、识别相关材料/产品并描述其实物流向。
B.1.4对文件信息实施控制,至少定义:分发与访问/检索、保护(防泄密/误用/完整性丧失)、存储与可读性保存、版本变更、留存与销毁、变更授权人。
B.1.5界定监管链中哪些相关方可访问文件信息或进行现场访问,并据此给予权限。

B.2保证 Assurance

B.2.1通过 IRMA 认可认证机构每年开展的初次/监督第三方审核,证明所收材料/产品按规格交付,含 8 项确认:① 投入符合所声明成就等级;② 投入满足所用模型的最低要求;③ 投入产出满足适用要求(与模型及声明类型相称);④ 据成就等级识别所收材料;⑤ 采购/申诉/运输单据齐备;⑥ 每笔交易可清晰识别;⑦ 销售文件标注对应监管链模型;⑧ 供应商与外包活动至少每年评估。

C · 物料核算 Material Accounting

这是监管链的核算心脏:5 种模型各有专属规则,另加转换系数、库存平衡与多套系统。模型本身的概念与属性对比见 5 种模型 →

C.1身份保持模型 Identity Preserved

C.1.1单一来源的成就等级材料须在生产、运输、贸易全程物理隔离且清晰可识别、可回溯到该单一来源;投入产出量符合适当的转换系数。
C.1.2明确维持哪一成就等级(含来源处),以及哪些材料须与其他物料保持物理隔离。

C.2隔离模型 Segregated

C.2.1IRMA 材料须全程物理隔离且清晰可识别(可来自多来源,但不与非认证材料混合);投入产出量符合转换系数。
C.2.2明确如何维持相同成就等级,并与不同等级的材料相隔离。

C.3受控混合模型 Controlled Blending

C.3.1监测并记录站点投入产出量;交付的产出不得超过该站点所收 IRMA 投入的比例;混合材料做生产/运输/存储的物理隔离与清晰识别,并符合转换系数。
C.3.2按监管链体系要求,交付每批产出中规定比例的成就等级。
C.3.3IRMA 材料须在不超过 1 年的周期内加工;库存平衡周期内须事先掌握受控混合投入比例,以在交付前确定合格产出比例。

C.4质量平衡模型 Mass Balance

C.4.1滚动平均比例法:按成就等级类别计算投入产出平均比例;声明周期须与投入产出关系对应,且不超过 1 年。
C.4.2自由分配法:用转换系数确定进/出分配账户的额度,按附录 1 公式逐期计算分配账户余额,平衡周期内不得透支;平衡周期不超过评估周期、且应尽量短。
C.4.3投入产出须平衡,平衡周期内保持零或正余额。
C.4.4须证明供给客户的成就等级量,与企业购入的同等级量相平衡。

C.5账面与申报信用模型 Book & Claim Credit

C.5.1用转换系数计算进/出信用账户额度,按附录 1 公式逐期计算信用账户余额,平衡周期内不得透支。
C.5.2投入产出须平衡,保持零或正余额。
C.5.3对供给客户的每一成就等级量,须证明已生产出相同成就等级的材料/产品。
C.5.4须证明信用受可靠控制,任何时候都不发生重复计算。

C.6转换系数 Conversion Factor

C.6.1按每种 IRMA 材料、每个站点、依据所做加工/处理确定转换系数,须准确且可论证。
C.6.2各设施所用转换系数由企业确定,记入材料/产品转化相关文件并保持更新。
C.6.3在质量平衡(自由分配法)或账面与申报模型中,用转换系数确定进/出账户的分配额或信用额。

C.7库存平衡 Inventory Balancing

C.7.1在 1 年核算期内核对收到与供给客户的 IRMA 材料量,文件须含:上期结存、收到投入、在库投入、在库产出、供给客户的产出。
C.7.2账面与申报模型:在 1 年核算期内核对获得的信用与供给客户量,文件须含上期结存信用、获得信用、在库信用、在库已申报产出、供给客户的已申报产出。

C.8多套监管链系统 Multiple CoC Systems

C.8.1若同一作业同时实施多套监管链系统(如部分客户要求物理隔离、其余用质量平衡),须对各系统取得的产品(和/或信用)分别核算。

D · 销售与运输 Sales and Shipping

D.1通用要求 General Requirements

D.1.1 / D.1.2配备必要的基础设施(软件等工具)与作业程序,确保 IRMA 材料(账面信用模型下则为信用)在取得至转交客户之间的所有加工/贸易环节,可被连续无间断追踪。
D.1.3记录所有取得、处理、转出 IRMA 材料及内部加工的站点,并按站点类型保存记录:① 采矿(含现场矿物加工)、② 矿山外下游加工与制造、③ 仓储/仓库/贸易商——各类型分别规定应保存的成就等级、模型、供应商/客户清单、采购销售单据、加工与库存记录、运输信息等。
D.1.4上述记录至少保存 5 年。留存期

D.2登记要求 Registry Requirements

D.2.1在 IRMA 材料登记册(IRMA Registry of Material) 中按环节登记三类信息:
·取得来料描述/成就等级/原产国/数量/转换系数/取得日期/站点/供应商与上一加工方/IRMA 核验号与认证机构/供应商末站点所用模型。
·加工工序标识与描述/加工站点/各等级产品所用转换系数(相关时)。
·转出产品描述/成就等级/原产国/数量/转换系数/发运日期/客户与交付地/转出站点/交货单号/批次号/核验号与认证机构/转出站点所用模型。

E · 回收材料 Recycled Materials

回收料目前尚不能单独接受 IRMA 矿山审核,但只要按本标准的质量平衡原则核算,其在供应链中的部分即可被准确计量。注意:回收料的核对周期为 6 个月(区别于 C/D 部分的 1 年)。

E.1内部转移与回收循环(不计为净投入/产出)

E.1.1在 6 个月核算期内核对内部转移与回收量,文件须含:上期结存的可回收料、收到的可回收投入、在库可回收投入、在库可回收产出、供给客户的可回收产出。

E.2转移/回收至同一供应链内的上游加工方

E.2.1在 6 个月核算期内核对对外转移并回收至同一供应链上游的量,文件项同 E.1。

E.3转移/回收至供应链外的上游加工方

E.3.1应作为相应成就等级材料的损失计——即离开本供应链后不再计入 IRMA 成就等级。

E.4消费后回收料 Post-consumer

E.4.1引入供应链的消费后回收料,须在 6 个月核算期内核对(上期结存/收到/在库投入/在库产出等)。

附录 1 · 自由分配与信用法公式

公式 1 — 转换系数在材料进入账户前应用

Cb = Cbp + (Min × cf) − Mo

公式 2 — 转换系数在材料离开账户时应用

Cb = Cbp + Min − (Mo / cf)

Cbp上期末的分配/信用余额。
Cb本期的分配/信用余额。
Min购入并计入分配/信用账户的材料或产品。
Mo产出并从账户中扣减的材料或产品。
cf转换系数(conversion factor)。

公式按单位 / 体积 / 重量计算,仅示意原理;实务中可能更复杂(如先记账再应用转换系数,且进出量通常不相等、账户多有结余)。