中国企业需要报告哪些

涉及产品

电动汽车电池（EV）、轻型交通工具电池（LMT）以及容量大于2kWh的可充电工业电池

报告内容

• 制造商行政信息
• 制造厂的地理位置
• 电池生命周期的碳足迹数值（kg CO2e/kWh）
• 生命周期各阶段（原材料获取、生产、运输、废弃）的碳排放细分
• 支持该计算研究的公开链接

关键时间点

• 电动汽车电池：2025年2月18日起
• 工业电池（>2kWh）：2026年2月18日起

重要注意事项

• 严禁跨工厂平均计算：必须针对特定制造工厂生产的特定电池型号收集数据，不能使用不同工厂的平均数据
• 碳抵消无效：企业购买的"碳信用"或"碳抵消"不能用于减少申报的碳足迹数值，只能作为额外环境信息单独展示
• 定制化与量产电池一视同仁：即使是小批量的非量产电池，也必须适用同样的碳足迹方法论和要求
• 梯次利用豁免：经过再利用、再制造的二手电池不需要重新进行碳足迹申报

后续进阶限制

• 贴级定标：在声明实施约一年半后，电池必须贴上碳足迹性能等级标签（如A、B、C级）
• 最高阈值禁售：欧盟将设定生命周期碳足迹的最高阈值，高于此阈值的电池将被禁止进入欧盟市场。电动汽车电池的禁售阈值预计从2028年2月18日起实施

合规认证要求

碳足迹声明的核查必须由欧盟认可的"公告机构"（Notified Body）介入，通过"生产过程质量保证"（Module D1）或"单元验证"（Module G）模块进行第三方强制审核，不能仅靠企业内部声明。

涉及材料

钴、天然石墨、锂、镍及其化合物

报告内容

• 年度公开报告：必须每年在互联网上公开发布报告，说明企业为识别和缓解供应链风险（环境、人权、劳工权利）所采取的措施
• 第三方验证报告：必须由"公告机构"（Notified Body）出具验证报告
• 主要供应商信息：必须记录并披露直接供应商的名称、地址以及原材料的原产国和交易路径

行业实操建议

• 整合发布：尽职调查报告可以整合进企业现有的年度报告（如ESG报告）中，无需单独编制
• 仅限电芯：风险材料的范围主要适用于电池电芯（Battery Cell）的供应链，不包括电池包的外壳、螺丝等非化学组件

合规步骤与管理体系说明

报告必须以终端用户易于理解的方式，清楚指明所涉及的电池产品，并详细说明企业为了履行尽职调查义务（即建立管理体系和履行风险管理义务）所采取的具体步骤和措施。

供应链溯源与透明度数据

报告及其底层支持文档必须包含针对特定关键原材料的供应链详细信息，具体需涵盖：

• 材料描述：原材料的说明，包括其商品名称和类型
• 直接供应商信息：向您供应这些原材料的直接供应商的名称和地址
• 原产国与交易路径：原材料的原产国，以及从原材料提取到直接供应商之间的市场交易流转路径
• 材料用量：投放市场的电池中所含该原材料的数量（以百分比或重量表示）

重大风险与不利影响的发现及应对

企业必须对照法规附件X（Annex X）中列出的风险类别，报告其风险评估的发现，以及采取的应对策略：

• 环境风险发现：如空气污染、温室气体排放、水资源使用与污染、土壤退化、生物多样性破坏等
• 社会与人权风险发现：如职业健康与安全、童工、强迫劳动、歧视、工会自由以及对当地社区生活的影响等
• 应对措施：明确说明企业是如何处理和缓解上述被发现的"重大不利影响"的

冲突与高风险区域的额外信息

如果原材料来自受冲突影响和高风险区域（CAHRAs），且无法获取供应商的第三方验证报告，企业必须按照经合组织（OECD）指南的要求提供额外信息，例如：矿石的原产矿山、原材料进行整合交易和加工的地点、支付的税费和特许权使用费等。

第三方验证摘要

报告必须包含由"公告机构"（Notified Body）进行的第三方验证的摘要报告，且必须明确列出该公告机构的名称。

报告内容

声明电池符合法规中关于可持续性、安全、标签及信息的要求。必须包含：

• 电池型号（产品、批次或序列号）
• 制造商名称及地址
• 声明由制造商全权负责
• 声明对象（可含图片）
• 引用的相关协调标准或通用规范
• 公告机构信息（如涉及）
• 签署人信息

谁负责起草和签发？

制造商（Manufacturer）负责在投放市场前起草欧盟符合性声明，并对电池的合规性承担全部责任。如果是进口商或分销商以自己的名义或商标销售电池，则由他们承担此"制造商"责任。

需要纸版随货附在电池上吗？

不需要。未来，DoC将成为"电池护照"的一部分（对于小于2kWh的工业电池，也可通过二维码链接提供DoC的数字访问）。进口商和分销商的责任只是"验证"该文件已被正确起草。

多指令/多类别情况处理

• 多指令情况：如果电池受多个欧盟法案管辖（如电池法+低电压指令），应起草一份单一的（Single）欧盟符合性声明，列出所有相关法案
• 多类别情况：如果电池可被视为属于多个类别，应视为属于适用最严格要求的类别。DoC的范围是针对"特定电池型号"的

维修与梯次利用的区别

• 单纯维修（Repaired battery）：不需要新的DoC，因为维修后的电池不属于重新投放市场
• 梯次利用（Repurposing）：如将退役动力电池改为储能使用，由于用途改变或进入新生命周期，必须进行额外的合格评定（Module A）并出具新的DoC和CE标志

库存产品是否需要补做？

不需要。在相关要求适用日期之前，分销商已经在欧盟内部库存的电池，不需要满足这些新要求。只要电池在2024年8月18日之前已经由分销商持有在欧盟库存中，就不需要为这些库存产品补做符合性声明。

底层技术文档的风险评估要求

制造商起草的技术文档必须包含适当的风险分析和评估。目前工业界通常使用的方法是FMEA（失效模式与影响分析）。该风险评估必须涵盖电池的"预期用途"，并作为支撑DoC技术文件的重要组成部分。

谁必须进行EPR注册？

"生产者"是一个法律身份，并不等同于物理意义上的"制造商"。是否需要承担EPR注册与报告义务，取决于谁在某个欧盟成员国首次通过商业活动将电池投放市场。典型责任划分场景：

• 跨境电商/直销终端：如果中国电池制造商通过远程合同（如亚马逊、独立站）直接向欧盟最终用户销售电池，该中国企业就是"生产者"，必须承担EPR义务
• 卖给欧盟分销商/进口商：如果中国工厂将电池卖给欧盟当地分销商，且以分销商品牌销售，或由当地进口商首次引入该国，欧盟分销商或进口商是"生产者"
• 卖给欧盟OEM：如果中国工厂将电池供应给欧盟设备或车辆制造商，由后者将电池装入设备并在当地销售，该欧盟OEM是"生产者"，中国供应商无须承担EPR责任

EPR注册流程与规则

• 按成员国分别注册：生产者必须在首次将电池投放市场的每一个欧盟成员国的官方登记册中分别进行注册
• 注册资料要求：提交企业基本信息、拟投放市场的电池类别及化学成分，并书面说明将如何履行废旧电池的回收和处理义务
• 指定授权代表：如果是直接向欧盟最终用户跨境销售的非欧盟企业，必须在销售目的地成员国书面指定一名"EPR授权代表"代为履行注册和合规义务

责任履行方式

• 个人履行：企业自行建立回收网络，需向主管当局提供财务担保，以确保在企业破产或停止运营时回收成本能被覆盖
• 集体履行（PRO）：企业可以加入"生产者责任组织"（PRO）代为履行EPR义务。需向PRO支付财务分摊费用，费用根据电池类别、化学成分、可充电性、回收材料含量及碳足迹等因素进行调制

数据报告义务

完成EPR注册后，生产者必须向注册国的主管当局定期提交数据报告：

• 报告频率：每个日历年报告一次，且必须在报告年度结束后的6个月内提交
• 必须报告的核心数据：在该成员国境内首次投放市场的各类电池数量；按法规要求收集到的废旧电池数量及实现的收集率；交付给特许设施进行处理、准备再利用或回收的废旧电池数量；出口到第三国进行处理或回收的废旧电池数量

梯次利用的特殊规定

如果企业将废旧电池进行"再利用准备、改道利用或再制造"并重新投放到欧盟市场，该企业将被视为新电池的"生产者"，并自动承担新的EPR责任。原电池生产者与梯次利用生产者之间可以协商建立成本分摊机制。

报告/录入责任

如果制造商在欧盟境外（中国企业），由进口商负责建立电池护照。但实际上数据源头（碳足迹、成分、拆解指南）必须由中国制造商提供。

包含信息

• 公开信息：型号、制造商、碳足迹、回收含量、化学成分等
• 特定访问信息：健康状态（SOH）、拆解指南、配件清单（仅限维修商、回收商等访问）

动态更新

行业建议对储能和EV电池的动态数据（如SOH）进行每日更新，但这目前属于行业标准建议，法规要求保持"最新"。

回收含量文件

从2028年8月18日起，工业（>2kWh）、EV和SLI电池必须随附文件，说明活性材料中回收钴、铅、锂、镍的百分比。

性能文件

从2024年8月18日起，相关电池需随附包含电化学性能和耐用性参数值的文件。